Несмотря на то, что дарение квартиры является очень популярной сделкой с недвижимостью, у большинства граждан по-прежнему возникает к ней много вопросов. Особенно о налоге на дарение квартиры. Разберемся, какой налог придется платить при дарении квартиры и в какой момент наступает это обязательство.

Налог на пожертвования - что это?
Когда вам дают квартиру бесплатно, сам процесс дарения налогом не облагается. По закону считается, что вы получили доход в виде стоимости жилья. И за любой доход нужно платить налоги. Таким образом, налог на пожертвование составит 13% от стоимости подарка.
Нет никаких исключений по возрасту или другим критериям. Налог на дарение квартиры должны наравне со всеми платить пенсионеры, инвалиды, дети-сироты. А за детей до 18 лет пошлина будет возвращена государству их родителями, опекунами или попечителями.
Важный! Налог оплачивает только лицо, получившее подарок. Тот, кто дарит подарки, ничего не должен государству. Донор не получает дохода. А так как прибыли нет, нет и налога.

За какие подарки не нужно платить налог?
Согласно российскому законодательству, не все подарки должны быть общими.

Деньги. Если вы получили денежный подарок, государство не имеет права взимать с вас налог.
Из списка. Если вы получили предмет, который не относится ни к одной из категорий облагаемых налогом подарков. Это не квартира, не машина, не доля. Тогда можно будет спать спокойно и не думать о налогах.
От родственников. При сдаче квартиры в дар между близкими родственниками не нужно платить налог. Вы будете освобождены от пошлины, если квартиру вам подарил муж, с которым вы официально состоите в браке. То же самое и с женой. Кроме того, налог не распространяется на подарки от детей, родителей, бабушек и дедушек, братьев и сестер.

То есть, если отец отдаст дочери квартиру, никто из них не заплатит. А если собственность переходит от дяди к племяннице, сделка будет облагаться налогом.

Как мне заплатить налог на пожертвования?
Прежде всего, вы заключаете сделку дарения и заключаете договор. После того, как все документы сданы и ключи у вас, мы переходим в налоговую. Чтобы вернуть 13% государству, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговые органы. Форму документа можно найти на сайте ФНС. Следующий этап - передача декларации в налоговую для постановки на учет. Это можно сделать, посетив инспекторов лично, либо отправив документы по почте.
Вместе с декларацией потребуется предоставить паспорт, договор дарения, а также документ о праве собственности на имущество - выписку из ЕГРН. Вы можете получить его как в бумажном, так и в электронном виде. Оба варианта имеют обязательную юридическую силу.

Где заказать выписку ЕГРН?
Выписку на бумаге можно заказать в МФЦ или напрямую в Росреестр. Для этого необходимо лично прийти в отделение, заполнить заявку и оставить свои личные данные.
Важный! Выписки ЕГРН на бумаге придется ждать 5-9 дней. Если вы хотите получить документ срочно, то подойдет электронный вариант.
Вы можете заказать его через сервис ЕГРН Register. Для того, чтобы узнать необходимую информацию, никаких сведений, кроме адреса квартиры или ее кадастрового номера, не требуется. Готовый ответ придет вам на почту. Закажите выписку ЕГРН заранее, прежде чем отправлять декларацию в налоговую. Это поможет избежать недоразумений при определении суммы налога.

Как определить стоимость подаренной квартиры и размер комиссии?

Во-первых, если в договоре дарения прописана стоимость квартиры, то это будет отправной точкой для налогообложения.

Важный! Указанный показатель должен составлять не менее 70% от кадастровой стоимости. Если инспекторы сочтут цену заниженной, они вправе потребовать уплаты налога по рыночной стоимости.

Во-вторых, если вам дается часть квартиры. Тогда 13% будет считаться от стоимости подаренной доли недвижимости.
В-третьих, если в договоре не была указана стоимость квартиры, то ее цена будет определяться по кадастровой стоимости. Так как ближе к рынку. Некоторые граждане могут посчитать его завышенным и вступить в спор с налоговыми органами. Для этого нужно заранее знать кадастровую стоимость квартиры. Здесь вам пригодится выписка ЕГРН. Закажите его в электронном виде и будьте полностью готовы. Выписка из ЕГРН также может пригодиться, если вы решили проверить предоставленную вам квартиру.


Стоит ли проверять подаренную квартиру?
Многие граждане опасаются, что с их новой квартирой могут возникнуть проблемы. Вряд ли люди, которые дарят вам недвижимость, пожелают вам болезни. Но все же стоит проверить. Чтобы вместо подарка не получить разбитую корыто или жилье с долгами, обезопасьте себя заранее.
Закажите выписку ЕГРН. С помощью этого документа вы можете узнать историю владельцев квартиры, а также всех нынешних владельцев. Кроме того, вы поймете, есть ли на объекте обременения.
Например, имущество может быть заложено. Если даритель вам не близок, это повод задуматься. Может быть, комната в коммунальной квартире, которую он решил вам отдать, для него в тягость и по ней много долгов. Он не может это продать. Поэтому подарить недвижимость легче, чем платить за нее огромные суммы.
Или, например, квартира была в ипотеке. Его бывший владелец считал, что он полностью заплатил Жилищному суду, но опоздал и забыл об этом. Штрафы выросли, имущество превратилось в долг. Если заранее не проверить жилье по документам и не оформить недвижимость на себя, есть риск, что за подарком утащится огромный хвост ваших долгов.

Сколько времени нужно для уплаты налога?
Документ о доходах необходимо отправить до 30 апреля следующего года. И уплатить пошлину до 15 июля того же года. Проще говоря, если вам подарили квартиру в 2020 году, вы должны отправить декларацию 3-НДФЛ до конца апреля 2021 года и уплатить налог в течение двух с половиной месяцев.
Что будет, если вы не заплатите долг государству?


Если вы не отправите свой возврат вовремя. За этим последует денежное наказание. С нарушителя взимается штраф в размере 5% налога за каждый месяц просрочки. Но при этом размер санкции не должен превышать 30% от общей суммы.
Не уплатили вовремя налог на пожертвование. Прежде всего, за такое нарушение с вас будет начисляться штраф за каждый просроченный день. Его размер составляет 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ. Отсчет времени начнется с 16 июля. Кроме того, нарушителя ожидает штраф - 20% налога.

Важный! Вы можете быть оштрафованы только в том случае, если инспекторы прислали уведомление о задержке. Если вы понимаете, что не уплатили пошлину даже в налоговых органах, погасите задолженность и штрафы раньше. Тогда никто не сможет тебя наказать.


Текст: Ксения Антонова